一、案情简介
某年底，我国出口商Y通过美国中间商N，向委内瑞拉电信运营商A出口价值近100万美元的产品。为了保证如期收汇，出运前，Y要求买方必须获得委内瑞拉外汇管理委员会（CADIVI）颁发的外汇使用许可。随即A企业向委内瑞拉外汇管理委员会提出美元购汇申请，即AAD （Authorization of Acquisition of Divisas，Divisas 在西班牙语里的意思为“外汇”），并于2006年9月得到了批准。
出口企业Y于2006年9月至11月安排出运货物。但委内瑞拉查维斯政府在2006年底、2007年初宣布对石油、电信行业实行国有化。2007年1月货款到期，A企业在申请对外支付美元时，委内瑞拉外汇管理委员会以A企业需要审计为由，没有给予批准，导致A企业无法付出外汇。
二、案件评析
（一）买家在拿到AAD以后，委内瑞拉外管局为何仍然可以控制企业购汇？
委内瑞拉的外汇管理制度较为特殊，用汇程序需要有两次审批过程。在拿到AAD时，委内瑞拉外汇管理委员会仅仅将有关外汇贸易金额在其账户上单独划出。在进口清关经过审核清关单据后，还需要外汇管理委员会批准ALD（ Authorization of Liquidation of Divisas），这时企业才能真正购汇。
委内瑞拉外汇管理的相关审批流程如下：
1、进口企业首先要在委内瑞拉外汇管理委员会官方网站上（www.cadivi.org.ve）注册，下载并填写有关的申请表。由于CADIVI的所有审批都没有纸质的证明文件，AAD与ALD的审批信息也全部由其网站公布，因此进口企业必须通过互联网进行操作。同时，申请者必须是在委内瑞拉国内有现金收入、有偿付能力的当地企业，所以出口企业是无法代为申请的。
2、进口企业填写有关申请单据后，必须提交给经过授权的外汇经纪机构（Authorized Foreign exchange Operator， AFO），一般是有关的银行。如果是第一次申请AAD或者申请比较特殊，有关单据将由CADIVI人工审核；反之，申请企业将获得CADIVI自动批复的AAD号。同时，CADIVI将会在其网站上公布通过审批的AAD号，并将所需外汇金额在其账户中单独划出，以备贸易用汇需要。
3、在清关以后，企业需要将拿到的有关清关单据，交给CADIVI做进一步的核查。CADIVI有权在其认为适当的时间对货物进行实际检查，以确定申请企业是否按规定使用外汇。审查通过后，CADIVI将会在网上公示ALD审核信息，这时进口企业就可以随时向AFO提出实际购汇申请了。AFO在拿到CADIVI给出的AAD-ALD后，就可以向委内瑞拉中央银行进行购汇。
本案中，由于买家A企业在ALD环节没有得到批准，所以仍然无法实际购汇。可以看出，由于贸易最终要以清关的实际情况为准，而CADIVI有权对到港货物随意进行实地检验，所以相对于AAD而言，CADIVI对ALD的核查要更加严格。
（二）委内瑞拉企业为何一定要到外汇管理委员会购汇？
通过中间商N，出口企业Y了解到：A企业在接受审计之前，可以立刻支付本国货币玻利瓦尔，并在国际市场上兑换成美元，但会遭受极大的汇兑损失。在官方市场上，只要2150玻利瓦尔就可以兑换1美元；但在国际市场上，则需要4000玻利瓦尔才能兑换1美元。如果进口企业按照官方市场汇率支付本币，中间商再拿到国际市场上按照市场汇率购买美元，那么出口企业将遭受四成多的汇兑损失。
由此可见，委内瑞拉通过汇率的双轨制控制了企业的用汇。如果进口企业不通过外汇管理委员会购汇，就要在国际市场上花将近两倍的价格才能买到等值的美元。通过国际市场自行购汇产生的损失，将由企业自己消化和承担，因此委内瑞拉的进口企业一定会尽量通过合规程序向CADIVI申请购汇。
三、案件启示
随着国有化进程的加快，进口企业A在延期半年后逐渐付清了拖欠Y企业的货款。不过委内瑞拉外汇管制风险依然值得我们高度关注：
（一）出运前必须获得AAD。
根据CADIVI的规定，所有进口商如需用汇必须事先完成法律规定的外汇申请手续。国内企业向委内瑞拉出口必须确认买家拿到AAD后，才能出运；进口商在得到用汇许可后方可开立信用证。否则货物有被委内瑞拉海关要求退回或没收的风险。
（二）贸易一般只能采取远期收汇形式，且信用期限不宜超过180天。
由于外汇管制的原因，委内瑞拉仅允许与拉丁美洲一体化协会国家（ALADI）之间进行一些即期的边境贸易，除此之外的其他贸易只能以远期方式进行，付款最早也必须要等到货物清关且单据通过审核之后。因此，出口企业无法要求交单后买家立刻付款。
AAD的有效期限为180天，ALD的有效期与其相对应的AAD相同。因此，如果AAD审核通过之日后企业立刻出运，买家应在180天内清关付款，否则AAD就将失效。虽然进口企业可以向CADIVI申请延展AAD的有效期，但是CADIVI复核同意延展的可能性不是很大，而且手续繁琐，具有一定的风险。
